מועצת העירייה אישרה בישיבתה האחרונה את הדוחות הכספיים של החברה הכלכלית לפיתוח מודיעין (חכ"ל), שבראשה עומד דורון ברק. השורה התחתונה הראתה רווח לא ממש גדול לעומת היקפי הפעילות הכספית הגבוהה שנרשמה בשנים האחרונות. על פי המאזן שהוצג, היקף פעילות החברה הוכפל בשנת 2012 והסתכם ב-63.8 מיליון שקל, אלא שהרווח הנקי הסתכם רק ב-1.38 מיליון שקל – סכום נמוך חשבונאית ביחס למחזור ההכנסות.
גידול בהוצאות: משרדים חדשים, תוספת כוח אדם
ברק ציין בהקדמה למאזן כי בשנים אלו הגדילה החברה את מצבת כוח האדם על פי אישור הדירקטוריון, ועברה למשרדים חדשים (לאזור הפארק הטכנולוגי – במקום משכנה של החכ"ל עד לא מכבר – בקרוואן בכניסה לעיר. ח.ש) והדגיש כי "עם גידול המחזורים הצליחה (החברה) לשמור על יחס הוצאות נמוך, הגדילה את תשלומי הזיכיונות לעירייה, ומשמרת רווחיות נאותה".
את עניין הרווחיות הנאותה, לצד היבטים נוספים בדוח, ביקשנו לברר עם רואה חשבון מוסמך העוסק בניתוח דוחות כספיים של ארגונים וחברות, ששפך למעננו אור על כמה מהנתונים. יש לציין כי רואה החשבון הבהיר כי מדובר בדוח תקין, אם כי כמה מהמספרים מעוררים סימני שאלה באשר למהות הנתונים ולתפקוד הכולל של החברה.
גידול של כמעט פי 2 ביתרות החובה
בעמוד המאזנים בדוח (3) נרשם גידול משמעותי במזומנים ובשווי המזומנים של החברה, שקפץ מ-2.4 מיליון שקל ל-6 מיליון שקל, נתון המצביע בדרך כלל על מגמה חיובית, אולם בהמשך המסמך נרשם גידול עצום בסעיף 'חייבים ויתרות חובה', מסכום של 13 מיליון שקל אשתקד ל-22 מיליון שקל בשנת 2012. בשורת 'רכוש קבוע' נצפה גידול מסכום של 3.8 מיליון שקל ל-5.7 מיליון שקל, ותחת הסעיף 'התחייבויות שוטפות' נרשם גידול של יותר מ-13 מיליון שקל.
בדף הבודק את דוחות רווח והפסד של החברה נרשם גידול של כ-900 אלף שקל בסעיף 'הוצאות הנהלה וכלליות' לעומת שנה קודמת, והוא מסתכם ב-2.9 מיליון שקל . בשורה מתחת מצויין הרווח התפעולי – 1.6 מיליון שקל, שירד לעומת שנה קודמת בה עמד על 2.1 מיליון שקל.
בדף הבודק את הדוחות על תזרימי המזומנים (6) נראה כי מצב המזומנים של החברה השתפר באופן ניכר, והשאלה מהיכן הגיעו מזומנים אלה? הרו"ח מסביר כי על אף הנראה, אין מדובר ברווח אלא בגידול התחייבויות או בגביית יתר מלקוחותיה, בעוד שהחכ"ל עצמה שילמה בשנת הדוח פחות לספקים, או שעדיין לא שילמה להם.
בעמוד הביאורים לדוחות הכספיים (11) נרשם תחת סעיף 'הכנסות לקבל' סכום של 13.6 מיליון שקל, ללא פירוט ממי אמור סכום זה להתקבל. שורה מעל נתון זה נרשם כי העירייה לא העבירה לקופת החברה סכום של 8 מיליון שקל – לא בשנת 2011 ולא בשנת 2012.
בריכה עירונית וחדר כושר יקרים, וגם הלוואה יקרה
בדף ההמשך לביאורים הכספים (12) מצויינת חלוקה להשקעות שנעשו בגופים עליהם מופקדת החכ"ל. נראה כי לחדר הכושר העירוני נוספה הוצאה של 1.79 מיליון שקל בנוסף על היתרה מתחילת השנה, שעמדה על 1.4 מיליון שקל. בסך הכל הושקע בהקמת מגרש הספורט העירוני סכום של 4.3 מיליון שקל, בניכוי 1.3 מיליון שקל כמענק, ובסך הכל עלותו נטו הסתכמה בכ-3 מיליון שקל. בהמשך לביאורים לדוחות הכספיים (14, סעיף 7) נרשם סכום גבוה של 20.4 מיליון שקל כ'הפרשה להשלמת עבודות', אולם לא ברור אם מדובר בחובות לספקים, וסכום זה מהווה עלייה של 13 מיליון שקל לעומת שנה קודמת, בה הסתכם סעיף זה ב-7 מיליון שקל בלבד.
בסעיף 8 באותו עמוד יש פירוט של ההלוואות לזמן ארוך שנטלה החברה, אחת מהן צמודה ונושאת ריבית של 4.5%, לגביה מבהיר הרו"ח כי היא נחשבת למעט גבוהה בתנאי השוק הנוכחיים.
הפרשה לסיכוני תביעות – בתקווה שהשופטים לא יפתיעו
בעמוד הבא (15), בסעיף 10, המתייחס ל'תביעות תלויות', נרשם כי נגד החכ"ל הוגשה תביעה על סכום של 617 אלף שקל בגין אי זכייה במכרז, אולם הערכת היועצים המשפטיים באשר לסיכון עומדת רק על 50 אלף שקל ובהתאם לכך נכללה הפרשה זו בדוחות הכספיים, בתקווה שהשופט יחשוב כמו היועצים המשפטיים של העירייה. כך גם באשר לתביעה נוספת על סך של כמעט מיליון שקל, שהוגשה בגין 'אי תשלום תמורה על פי חוזה בעבור אספקת עבודות ותחזוקה', נעשתה הפרשה של 200 אלף שקל בלבד.
בעמוד 16 נרשמו ביאורים לגבי הכנסות החכ"ל, ושם קיימת ירידה בהכנסות בסעיף 'תפעול וזיכיונות פארק ענבה' בהיקף כמחצית מהרווחים לעומת שנה קודמת – 160 אלף שקל לעומת 315 אלף בשנת 2011. בסעיף 'עלויות' נמצא כי תפעול הפארק בשנת 2012 הסתכם בהפסד של 111 אלף שקל לעומת שנה קודמת.
בחינת סעיף 'הוצאות הנהלה וכלליות' (18) מראה כי ההוצאה עבור משכורות ונלווים עלתה ב-500 אלף שקל לערך, מ-1.3 מיליון שקל ב-2011 לכדי 1.88 מיליון שקל בשנת 2012, ובאותו עמוד נרשמה עלייה משמעותית גם בשכר הדירה של משרדי החכ"ל משנת 2011 בה שולמו רק 25 אלף שקל – לכדי 248 אלף שקל בשנת 2012.
צילום דובר העיריה
